个人独资企业和有限公司该如何进行税务筹划

发表于：2020-12-15 关注

个人独资企业是由个人出资经营、有一个人说了算，法人有全权的管理权和控制权也是由发人自己承担经营过程中的全部风险，全部营业所得归个人所有，也就是说有法人独资经营的企业，在企业破产时需承担全部的责任，公司所以抵扣完还需继续扣押法人的个人资产，法人需要承担有限的责任。有限责任公司是由二个以上五十个以下的股东出资经营部的，跟个人独资企业相比有限公司的法人在企业破产是承担的责任有限的。那么这两种类型的企业该如何进行税务筹划呢？

首先我们要知道这两种企业需要缴纳的税有哪些，税率是多少，可以利用那些税收优惠政策来减轻企业的税负压力。

我国税法规定，个人独资企业与有限公司相比需要不交企业所得税和分红税的，缴纳个人所得税、增值税、附加税、印花税个人所得税申请核定征收用5%-35%的超额累进税率，个人所得税0.5%-2.1%，综合税率在3%左右。有限公司需缴纳企业所得税、增值税、附加税、个人所得税、印花税。企业所得税通常情况下是25%，增值税不同行业税率不同规模的税率是不一样，小规模纳税人（500万以下）增值税3%，一般纳税人的话，13%、11%、9%、6%。附加税为增值税的12%，小规模纳税人减半征收。

了解了企业的税种和税率，我们来说企业如何税务筹划。企业可以在有地方性税收优惠政策的园区注册公司，在园区进行纳税，就可以享受相应的税收优惠政策，有两种操作方式，一是在园区注册有限公司，地方税收优惠政策是对增值税和企业所得税按一定的比例返还。具体政策如下

增值税：返还地方财政留存的50%到90%，假如企业缴纳增值税1000万，地方政府返还250万道450万到企业对公账户上。企业当月纳税，扶持奖励次月到账。（地方留存50%）

企业所得税：返还地方财政留存的50%到90%，假如企业1000万的企业所得税，地方政府返还200万以上的现金返还，企业当月纳税，扶持奖励次月到账。（地方留存40%）

二是在园区注册个人独资企业，所得税申请核定征收，综合税率3%左右，可以很大的降低企业的税负压力。

小编建议企业还是根据自身的一个发展情况，选择适合公司的税务筹划，合理合法地降低企业的税负压力。

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